2025 yılına ait kira gelirlerinin beyan süreci 1 Mart 2026 itibarıyla başlıyor. Mülk sahipleri, 31 Mart 2026 tarihine kadar gelir vergisi beyannamelerini vermek zorunda olacak. Uzmanlar, özellikle istisna ve stopaj konularında yapılan hataların ciddi cezai sonuçlar doğurabileceği konusunda uyarıyor.

Kimler Beyanname Vermek Zorunda?

2025 yılı boyunca kira geliri elde eden gayrimenkul sahipleri için belirlenen sınırlar şu şekilde:

  • Mesken kira geliri: 47.000 TL üzeri

  • İşyeri kira geliri: 330.000 TL üzeri (stopaj kesintisi varsa)

  • İstisna tutarının aşılması halinde beyan zorunlu

Mesken kira gelirlerinde 47.000 TL’lik istisna uygulanıyor. Ancak bu tutarın aşılması durumunda beyanname verilmesi gerekiyor. İşyeri kiralarında ise stopaj kesintisi yapılmış olsa dahi belirlenen üst sınırın aşılması halinde beyan zorunluluğu doğuyor.

“Stopaj Kesildi, Sorun Yok” Yanılgısı

Gayrimenkul sahiplerinin en sık yaptığı hataların başında şu varsayımlar geliyor:

  • “Nasıl olsa stopaj kesildi.”

  • “İstisna var, bana vergi çıkmaz.”

  • “Geçen yıl sorun olmadı.”

Oysa vergi uygulamalarında varsayımlar ciddi maliyetlere yol açabiliyor. Beyan edilmesi gereken gelirin hiç beyan edilmemesi, eksik beyan edilmesi ya da yanlış hesaplama yapılması durumunda cezalı tarhiyat riski ortaya çıkıyor.

Vergi Hesabı Nasıl Yapılıyor?

Gelir vergisi tarifesi kademeli olarak uygulanıyor. Gelir arttıkça vergi oranı da yükseliyor. İlk dilimde yüzde 15’ten başlayan oranlar, üst gelir dilimlerinde daha yüksek seviyelere çıkıyor.

Mülk sahipleri ayrıca iki yöntem arasında tercih yapabiliyor:

  • Götürü gider yöntemi

  • Gerçek gider yöntemi

Uzmanlar, hangi yöntemin daha avantajlı olduğunun mutlaka karşılaştırmalı olarak hesaplanmasını öneriyor.

Beyan Nasıl Verilir?

Kira gelir beyannamesi iki şekilde verilebiliyor:

  • Hazır Beyan Sistemi (online)

  • Vergi dairesi üzerinden fiziki başvuru

Hazır Beyan Sistemi üzerinden banka hareketleri ve stopaj bilgileri otomatik olarak sisteme yansıtılıyor. Vergi idaresi, banka transferleri üzerinden çapraz kontrol uyguladığı için kayıt dışı bırakılan gelirler kolaylıkla tespit edilebiliyor.

Son Gün Uyarısı

Beyan dönemi 31 Mart 2026 tarihinde sona erecek. Son güne bırakılan işlemlerde sistem yoğunluğu nedeniyle gecikme yaşanabiliyor. Süresinde verilmeyen beyannameler için usulsüzlük cezası ve gecikme faizi uygulanabiliyor.

Uzmanlardan Tavsiye

Gayrimenkul yatırımı yalnızca alım-satım kazancından ibaret değil. Düzenli kira geliri elde eden yatırımcıların nakit akışı ve vergi planlamasını birlikte yönetmesi gerekiyor.

Bu süreçte mülk sahiplerine öneriler:

  • Tüm kira gelirlerini netleştirin

  • Stopaj kesintilerini kontrol edin

  • Götürü ve gerçek gider yöntemini karşılaştırın

  • Beyanı son güne bırakmayın

Profesyonel yatırımcı için vergi bir sürpriz değil, planlanan bir kalemdir.